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计提增值税

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已...

一般纳税人,增值税分录如下: 1、发生收入时: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 2、购进固定资产/物料时 借:固定资产/原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷:银行存款/应付账款 3、转出未交增值...

增值税是价外税,不影响利润表,肯定不会对应 营业税金及附加。 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 不是计提增值税,是月末将本月未缴纳的增值税转出至未交增值税,这一部分也是当月真正应交的增值税,并且是计...

1、执行小企业会计准则的,一般不需要计提。 2、执行企业会计准和企业会计制度,需要计提。 3、(1)计提本月应交增值税会计分录: 借:应交税金-应交增值税 贷:应交税金-未交增值税 (2)缴纳上月增值税会计分录: 借:应交税金-未交增值税 贷...

计提时: 借:主营业务税金及附加 5011.49 贷:应交税费---应交营业税 4555.91 ---应交教育费附加 136.67 ---应交城建税 318.91 借:所得税费用 3796.18 贷:应交税费---应交所得税 3796.18 缴纳时: 借:应交税费----应交营业税 4555.91 -----...

执行小企业会计准则,月底不需要结转操作。 企业会计准则月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—...

一、执行小企业会计准则,月底不需要结转操作。 二、企业会计准则,如下 月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额...

增值税从计提到下月上缴的会计分录如下: 1.月末计提当月应交未交的增值税 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 如果当月有多交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税...

月末会计结转时,对本月发生主营业务收入计提税金 (1)提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)上缴税金时 借:应交税金-...

附加税费是抵扣后的应交增值税作为计税依据的。 按照当期实际缴纳的增值税、消费税、营业税(营改增后没了)金额。进口项目的上述税金不计入城建税和附加的税基。 对于出口项目适用免抵退税政策的,当期免抵税额需要计入城建税和附加的税基。 增...

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