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计提增值税

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已...

一、执行小企业会计准则,月底不需要结转操作。 二、企业会计准则,如下 月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额...

会计分录如下: 1.在月末计提当月应交未交的增值税 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 如果当月有多交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 2.下月上缴增值税 借...

计提增值税的会计分录如下: 1、一般纳税人企业的情况: (1)取得销售收入时,确认收入和税费: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税 (2)销项税大于进项税和留抵税额等,确认本期应交增值税: 借:应交税费-...

月末会计结转时,对本月发生主营业务收入计提税金 (1)提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)上缴税金时 借:应交税金-...

一般纳税人,增值税分录如下: 1、发生收入时: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 2、购进固定资产/物料时 借:固定资产/原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷:银行存款/应付账款 3、转出未交增值...

少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税。交企业所得税时,发现少算增值税即: 借:应交税法-应交增值税-已交增值税, 贷:银行存款, 这...

明细科目: 如果是小规模纳税人(1)销售时借:银行存款等贷:主营业务收入贷:应交税金--增值税 (2)缴纳时借:应交税金--增值税贷:银行存款等 如果是一般纳税人(1)应交增值税=销项税额-进项税额(2)缴纳税金时 账务处理: 借:应交税金--...

执行小企业会计准则,月底不需要结转操作。 企业会计准则月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—...

1、多提的增值税可以在下月少提差额部分的钱数。也可以做冲销多提增值税的凭证。即: 借:主营业务收入差额数 贷:应交税金--增值税差额数(红字) 或 借:应交税金--增值税差额数 贷:主营业务收入差额数 2、多提差额部分的增值税对城建税、教...

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